Die Herkunft der Mittel (Source of Funds) betrifft eine bestimmte Transaktion: woher das überwiesene Geld oder die Kryptowerte tatsächlich stammen. Die Herkunft des Vermögens (Source of Wealth) betrifft das Gesamtvermögen des Kunden: wie die Person alles, was sie besitzt, aufgebaut hat, durch Arbeit, Unternehmen, Erbschaft oder Anlagen. Bei Kryptowerten will eine Bank oft beides: den Transaktionspfad für die eingehenden Mittel und eine plausible Darstellung, wie der Inhaber überhaupt zu so vielen Kryptowerten gekommen ist, einschliesslich der Wertentwicklung.
Zwei verschiedene Fragen
Die Mittelherkunft fragt: Welches Konto, welche Wallet oder welches Ereignis hat genau diese Vermögenswerte hervorgebracht? Die Vermögensherkunft fragt: Ist das Gesamtvermögen dieser Person mit ihrem Leben und ihren Tätigkeiten vereinbar? Die FATF-Empfehlungen verwenden beide Begriffe: Ihre Feststellung gehört zu den verstärkten Sorgfaltspflichten bei Kunden mit erhöhtem Risiko (Empfehlung 10) und ist bei politisch exponierten Personen ausdrücklich vorgeschrieben (Empfehlung 12). Banken in den meisten Ländern, und insbesondere Privatbanken, klären beides ab, sobald eine Geschäftsbeziehung oder ein grosser Zufluss als risikoreicher eingestuft wird.
Angewendet auf Kryptowerte
Angenommen, Sie verkaufen Bitcoin, den Sie vor einigen Jahren mit Ersparnissen aus Ihrem Lohn gekauft haben. Die Mittelherkunft ist die Kette vom Kauf an der Börse über Ihre Wallets bis zum Verkauf und zur Banküberweisung. Die Vermögensherkunft ist Ihre berufliche Laufbahn, aus der die Ersparnisse stammen, zuzüglich der Wertsteigerung von Bitcoin seither. Ein grosser Gewinn ist an sich kein Problem; er muss lediglich mit historischen Kursen und den Erwerbsbelegen aufgezeigt werden.
Dieselbe Logik gilt, wenn Kryptowerte nicht am Anfang, sondern am Ende der Geschichte stehen: Haben Sie Kryptowerte mit dem Erlös aus einem Unternehmensverkauf oder einer Erbschaft gekauft, ist die Vermögensherkunft dieses frühere Ereignis, und dessen Unterlagen gehören neben dem On-Chain-Pfad ins Dossier.
Typische Unterlagen für beides
- Mittelherkunft: Börsenauszüge, Transaktions-Hashes, Wallet-Adressen mit Kontrollnachweis, der On-Chain-Pfad und der Schlussverkauf.
- Vermögensherkunft: Arbeitsverträge oder Lohnausweise, Jahresrechnungen von Unternehmen oder Dividendenbelege, Erbschaftsunterlagen, Verkauf einer Liegenschaft oder eines Unternehmens.
- Beides: Steuererklärungen über mehrere Jahre, die Einkommen und deklariertes Vermögen einschliesslich Kryptowerten zeigen.
Häufige Fehler
Nur einen Screenshot eines Wallet-Guthabens senden, der den Besitz, aber nicht die Herkunft belegt. Den Kauf erklären, aber nicht die Wertsteigerung. Eine allgemeine Lebensgeschichte ohne Transaktionspfad liefern, oder umgekehrt. Mit Unterlagen antworten, deren Daten oder Beträge nicht übereinstimmen, was mehr Fragen aufwirft, als es beantwortet.
Wie Advisorn hilft
Advisorn erstellt einen unterzeichneten Bericht, der sowohl den Transaktionspfad als auch die Darstellung der Vermögensherkunft abdeckt, mit überprüfbaren Anhängen, und beantwortet die Rückfragen der Bank.
FATF-Empfehlungen 10 und 12; Wolfsberg Group, Anti-Money Laundering Principles for Private Banking
Aktualisiert im November 2026 · Allgemeine Informationen, keine Rechts- oder Steuerberatung zu Ihrem konkreten Fall.