Nehmen Sie die Anfrage ernst und halten Sie die Frist ein: Wenn Sie mehr Zeit brauchen, beantragen Sie vor Ablauf schriftlich eine Fristerstreckung. Ziehen Sie Ihre Steuerberaterin, Ihren Steuerberater oder Ihre Anwältin bzw. Ihren Anwalt bei, klären Sie genau, was verlangt wird (welche Jahre, welche Vermögenswerte), und antworten Sie mit dokumentierten Nachweisen: Exchange-Auszüge, Wallet-Adressen und eine Rekonstruktion, wie die Krypto erworben wurde. Das gilt in jedem Land, wie auch immer die Anfrage heisst. Unvollständige oder widersprüchliche Antworten führen meist zu weiteren Fragen oder zu einer Veranlagung nach Schätzung.
Warum die Behörde nachfragt
Anfragen zur Herkunft von Krypto kommen unter verschiedenen Bezeichnungen: als Fragebogen, Auskunftsersuchen, Prüfungsschreiben oder Aufforderung zur Einreichung von Unterlagen. Sie werden häufiger, weil Steuerbehörden inzwischen Daten von Exchanges und Banken erhalten, unter anderem über internationale Meldesysteme wie das OECD Crypto-Asset Reporting Framework und in der EU die DAC8. Eine Anfrage bedeutet oft, dass die Behörde bereits über gewisse Informationen verfügt und diese mit Ihren Angaben abgleichen will.
Erste Schritte
- Notieren Sie die Frist und die Behörde, die die Anfrage gestellt hat.
- Bestimmen Sie den Umfang: Steuerjahre, bestimmte Wallets oder Überweisungen, deklarierte Werte.
- Schicken Sie nicht übereilt unvollständige Erklärungen; eine erste Antwort lässt sich nur schwer zurücknehmen.
- Prüfen Sie, ob die Vermögenswerte in früheren Jahren vollständig deklariert wurden; falls nicht, besprechen Sie die Möglichkeiten vor der Antwort mit Ihrer Beraterin oder Ihrem Berater.
Was eine überzeugende Antwort enthält
Die Steuerbehörde will verstehen, ob die Krypto mit bereits versteuertem Geld gekauft, als Einkommen erzielt oder von Dritten erhalten wurde. Eine gute Antwort verbindet jeden Schritt: die ursprünglichen Mittel (zum Beispiel eine Banküberweisung an einen Exchange), den Kauf, die Bewegungen zwischen Wallets und die aktuellen Bestände. Blockchain-Daten machen diese Bewegungen überprüfbar, aber nur, wenn die Analyse klar dargestellt wird und On-Chain-Adressen mit dokumentierten Vorgängen verknüpft.
- Auszüge und Transaktionsexporte von Exchanges, nach Möglichkeit auch von geschlossenen.
- Bankauszüge, die die Überweisungen an und von Exchanges zeigen.
- Eine Liste der Wallet-Adressen und des Mittelflusses zwischen ihnen.
- Nachweise von Ertragsereignissen (Mining, Staking, Lohn in Krypto).
Wenn Unterlagen fehlen oder frühere Jahre unvollständig sind
Viele frühe Anleger kauften auf Exchanges, die es nicht mehr gibt, oder bewahrten keine Unterlagen auf. Die Blockchain selbst existiert aber weiterhin: Eine forensische Rekonstruktion kann zeigen, wann Coins auf Ihren Adressen eingingen, aus welcher Art von Quelle und wie sie danach bewegt wurden. Sie kann nicht jedes Dokument ersetzen, vermittelt der Behörde aber oft ein glaubwürdiges und überprüfbares Bild.
Zeigt die Prüfung, dass gewisse Bestände oder Einkünfte nicht deklariert wurden, müssen Ihre Antwort und eine allfällige Bereinigung aufeinander abgestimmt werden. In vielen Ländern wird eine Selbstanzeige, die erst nach der Anfrage der Behörde erfolgt, nicht mehr gleich behandelt; diese Frage gehört daher zu Ihrer Steuerberatung oder Ihrer Anwältin bzw. Ihrem Anwalt, bevor etwas verschickt wird.
Wie Advisorn unterstützt
Ihre Steuerberaterin, Ihr Steuerberater oder Ihre Anwältin bzw. Ihr Anwalt führt die Korrespondenz mit der Behörde; diese Seite dient der allgemeinen Information und ist keine Steuerberatung. Advisorn Forensics erstellt einen unterzeichneten Bericht zur Mittelherkunft auf Basis von On-Chain-Daten, so verfasst, dass eine Steuerbeamtin oder ein Steuerbeamter in jedem Land jeden Schritt nachvollziehen und überprüfen kann.
OECD Crypto-Asset Reporting Framework (CARF); Richtlinie (EU) 2023/2226 (DAC8)
Aktualisiert im November 2026 · Allgemeine Informationen, keine Rechts- oder Steuerberatung zu Ihrem konkreten Fall.