Come si documentano e trasferiscono le criptovalute ricevute in eredità?

Mettere in sicurezza l'accesso

Le cripto in autocustodia sono controllate da chi detiene le chiavi private o la seed phrase. Se il defunto le ha lasciate, conservatele offline, limitate chi può vederle e accordatevi tra eredi (o con l'esecutore testamentario) prima di qualsiasi trasferimento. Le cripto su un exchange sono un caso diverso: l'exchange chiede di norma certificato di morte, prova della qualità di erede e identificazione prima di liberare i fondi.

• Non inserite seed phrase in siti o app che non conoscete: i casi ereditari attirano truffe.
• Evitate di spostare tutti i fondi su un nuovo wallet prima dell'inventario: gli indirizzi originari sono parte della prova.

Inventario e valutazione

L'inventario successorio deve elencare ogni wallet e conto, i token detenuti e il loro valore alla data del decesso, indicando la fonte del prezzo. Quel valore è di solito il riferimento per l'imposta di successione, dove esiste, e il punto di partenza per la posizione fiscale degli eredi, per esempio come costo di acquisto o come patrimonio da dichiarare. Le regole fiscali variano molto: alcuni paesi tassano l'asse ereditario, altri ogni erede in base al grado di parentela o alla regione, e alcuni non hanno imposta di successione. Se gli eredi vivono in paesi diversi da quello del defunto possono applicarsi più sistemi: il trattamento va confermato dal consulente fiscale o dal notaio.

Provare l'origine alla banca

Quando gli eredi vogliono vendere e ricevere denaro su un conto bancario, la banca deve verificare sia l'eredità sia l'origine delle cripto. Il defunto può aver acquistato bitcoin anni fa senza lasciare documenti. Una ricostruzione blockchain può mostrare quando le monete sono arrivate agli indirizzi del defunto, da che tipo di fonte, e se sono entrate in contatto con servizi ad alto rischio.

Se i beni non erano mai stati dichiarati

Capita che gli eredi scoprano che il defunto non aveva mai dichiarato le cripto. Diversi paesi offrono agli eredi una strada specifica per regolare le imposte arretrate del defunto, spesso a condizioni migliori di una normale regolarizzazione; la Svizzera, per esempio, prevede una procedura semplificata di recupero d'imposta per gli eredi. Conviene affrontare la questione con il consulente fiscale degli eredi prima di rivolgersi a una banca, perché la banca lo chiederà.

Come vi aiuta Advisorn

Advisorn Forensics inventaria i wallet del defunto, li valuta alla data del decesso e ne ricostruisce l'origine dai dati on-chain, in un rapporto firmato utilizzabile dal notaio, dal consulente fiscale e dalla banca, ovunque sia aperta la successione. Il managing partner, avvocato, può interfacciarsi con l'esecutore testamentario e con i consulenti degli eredi.