La source of funds riguarda un'operazione specifica: da dove provengono effettivamente il denaro o le cripto trasferiti. La source of wealth riguarda il patrimonio complessivo del cliente: come la persona ha costruito tutto ciò che possiede, con il lavoro, un'impresa, un'eredità o investimenti. Per le cripto la banca spesso vuole entrambe: il percorso delle transazioni dei fondi in arrivo e una spiegazione plausibile di come il titolare sia arrivato a possedere quella quantità di cripto, compresa la crescita del loro valore.
Due domande diverse
La source of funds chiede: quale conto, wallet o evento ha prodotto questi asset specifici? La source of wealth chiede: il patrimonio complessivo della persona è coerente con la sua vita e le sue attività? Le Raccomandazioni GAFI usano entrambi i concetti: accertarli fa parte dell'adeguata verifica rafforzata sui clienti a rischio più elevato (Raccomandazione 10) ed è espressamente richiesto per le persone politicamente esposte (Raccomandazione 12). Le banche della maggior parte dei Paesi, e in particolare le banche private, chiariscono entrambi quando una relazione o un afflusso rilevante è classificato a rischio più elevato.
Applicato alle cripto
Immaginate di vendere bitcoin comprati diversi anni fa con i risparmi dello stipendio. La source of funds è la catena che va dall'acquisto sull'exchange, attraverso i vostri wallet, fino alla vendita e al bonifico. La source of wealth è la vostra storia lavorativa che ha prodotto i risparmi, più l'apprezzamento del bitcoin da allora. Una forte plusvalenza non è un problema in sé: va semplicemente dimostrata con i prezzi storici e i documenti d'acquisto.
La stessa logica vale quando le cripto non sono l'inizio della storia ma la fine: se avete comprato cripto con il ricavato della vendita di un'azienda o con un'eredità, la source of wealth è quell'evento precedente, e i suoi documenti vanno nella pratica insieme al percorso on-chain.
Documenti tipici per ciascuna
- Source of funds: estratti exchange, hash delle transazioni, indirizzi dei wallet con prova del controllo, percorso on-chain e vendita finale.
- Source of wealth: contratti di lavoro o certificati di salario, bilanci o distribuzioni di dividendi, documenti successori, vendita di immobili o di un'azienda.
- Per entrambe: dichiarazioni fiscali di più anni, che mostrano redditi e patrimonio dichiarato, cripto comprese.
Errori frequenti
Inviare solo lo screenshot del saldo di un wallet, che dimostra il possesso ma non l'origine. Spiegare l'acquisto ma non la crescita di valore. Raccontare la propria storia patrimoniale senza il percorso delle transazioni, o viceversa. Rispondere con documenti che non coincidono tra loro per date o importi, cosa che solleva più domande di quante ne chiuda.
Come vi aiuta Advisorn
Advisorn prepara un report firmato che copre sia il percorso delle transazioni sia la ricostruzione del patrimonio, con allegati verificabili, e risponde alle domande successive della banca.
Raccomandazioni GAFI 10 e 12; Wolfsberg Group, Anti-Money Laundering Principles for Private Banking
Aggiornato a novembre 2026 · Informazioni generali, non consulenza legale o fiscale sul vostro caso specifico.