L'origine des fonds (source of funds) concerne une transaction précise: d'où proviennent réellement l'argent ou les cryptos transférés. L'origine du patrimoine (source of wealth) concerne le patrimoine global du client: comment la personne a constitué tout ce qu'elle possède, par le travail, une entreprise, un héritage ou des investissements. Pour les cryptos, une banque voudra souvent les deux: la piste des transactions pour les fonds qui arrivent, et une explication plausible de la façon dont le détenteur en est venu à posséder autant de cryptos, y compris l'évolution de leur valeur.
Deux questions différentes
L'origine des fonds pose la question: quel compte, quel wallet ou quel événement a produit ces actifs précis ? L'origine du patrimoine pose la question: le patrimoine total de cette personne est-il cohérent avec sa vie et ses activités ? Les Recommandations du GAFI utilisent les deux notions: les établir fait partie des mesures de vigilance renforcées pour les clients à risque plus élevé (Recommandation 10) et est expressément exigé pour les personnes politiquement exposées (Recommandation 12). Les banques de la plupart des pays, et les banques privées en particulier, clarifient les deux dès qu'une relation ou une entrée importante de fonds est classée à risque plus élevé.
Appliqué aux cryptos
Supposons que vous vendiez des bitcoins achetés il y a plusieurs années avec l'épargne de votre salaire. L'origine des fonds est la chaîne qui va de l'achat sur l'exchange, en passant par vos wallets, jusqu'à la vente et au virement bancaire. L'origine du patrimoine est votre parcours professionnel qui a produit l'épargne, plus l'appréciation du bitcoin depuis lors. Un gain important n'est pas un problème en soi; il doit simplement être démontré à l'aide des cours historiques et des justificatifs d'acquisition.
La même logique s'applique lorsque les cryptos ne sont pas le début de l'histoire mais sa fin: si vous avez acheté des cryptos avec le produit de la vente d'une entreprise ou d'un héritage, l'origine du patrimoine est cet événement antérieur, et ses documents ont leur place dans le dossier aux côtés de la piste on-chain.
Documents typiques pour chacune
- Origine des fonds: relevés d'exchange, hashes de transaction, adresses de wallets avec preuve de contrôle, piste on-chain et vente finale.
- Origine du patrimoine: contrats de travail ou certificats de salaire, comptes de société ou justificatifs de dividendes, documents successoraux, vente d'un bien immobilier ou d'une entreprise.
- Les deux: déclarations fiscales sur plusieurs années, qui montrent les revenus et la fortune déclarée, cryptos comprises.
Erreurs fréquentes
Envoyer seulement une capture d'écran du solde d'un wallet, qui prouve la possession mais pas l'origine. Expliquer l'achat mais pas la hausse de valeur. Donner un récit de vie général sans la piste des transactions, ou l'inverse. Répondre avec des documents dont les dates ou les montants ne concordent pas, ce qui soulève plus de questions que cela n'en résout.
Comment Advisorn vous aide
Advisorn prépare un rapport signé qui couvre à la fois la piste des transactions et le récit de l'origine du patrimoine, avec des annexes vérifiables, et répond aux questions complémentaires de la banque.
Recommandations 10 et 12 du GAFI; Wolfsberg Group, Anti-Money Laundering Principles for Private Banking
Mis à jour en novembre 2026 · Informations générales, pas un conseil juridique ou fiscal sur votre cas particulier.